Was bedeutet Compliance-Audit?
Konformitätsprüfungen werden als Konformitätsprüfungen bezeichnet, um festzustellen, ob die Unternehmen die Umsetzungsziele, Vorschriften, Arbeitsablaufprinzipien, dokumentierten Prozesse und gesetzlichen Vorschriften einhalten, die im Rahmen der von der Geschäftsleitung festgelegten Organisationsziele und Managementrichtlinien gelten. . Kurz gesagt, durch Compliance-Audits wird festgestellt, ob das Unternehmen in Übereinstimmung mit internen Verfahren und gesetzlichen Bestimmungen arbeitet. Konformitätsprüfungen werden einzeln oder in allen Unternehmenseinheiten wie Produktion, Einkauf, Verkauf, Marketing, Finanzen oder Personal durchgeführt.
Neue Regulierungsregeln und neue Verfahren werden heutzutage eingeführt, wenn Unternehmen mehr Anstrengungen zur Institutionalisierung unternehmen und die Entwicklung von Lieferanten fördern, mit denen sie Geschäfte tätigen.
Konformitätsprüfungen sind die Bemühungen, festzustellen, ob die im Unternehmen festgelegten Regeln eingehalten werden. Diese Audits können vom Betriebspersonal in Form von internen Audits durchgeführt werden. Die Wahrheit ist, Unterstützung von den Wirtschaftsprüfungsgesellschaften zu erhalten, die diese Arbeit mit dem dritten Auge ausführen. Der Umfang der Compliance-Prüfungen nimmt zu, insbesondere bei staatlichen Eingriffen.
Konformitätsprüfungen sind nicht nur für Unternehmen im privaten Sektor wichtig, sondern auch für gemeinnützige Organisationen. Von den Aktivitäten wird auch erwartet, dass sie den festgelegten Richtlinien, Verträgen und gesetzlichen Bestimmungen entsprechen.
Um den erwarteten Nutzen aus den Compliance-Audits zu ziehen, sollten die Auditoren, die die Audits durchführen, Fachkenntnisse in ihren jeweiligen Bereichen besitzen. Es ist auch wichtig, dass die Aufzeichnungen ordnungsgemäß und korrekt geführt werden und dass ein ordnungsgemäßes Ablagesystem für die ordnungsgemäße Durchführung der Audits zur Verfügung steht. Darüber hinaus ist die Bedeutung der Einrichtung und Implementierung eines gesunden Prüfungs- und Berichterstattungssystems in den Organisationen, die Konformitätsprüfungen durchführen, unbestritten. Die Wirksamkeit eines durchzuführenden Audits hängt von diesen Bedingungen ab.
Der am Ende der Compliance-Audits erstellte Bericht wird nur der Geschäftsleitung und autorisierten Personen im Unternehmen vorgelegt. Denn es liegt in erster Linie in der Verantwortung von Top-Managern, sicherzustellen, dass das Unternehmen in Übereinstimmung mit den Zielen, Richtlinien, Verfahren und gesetzlichen Bestimmungen arbeitet.
Die Prüfungsarbeit selbst ist im Wesentlichen ein Prozess. Dieser Prozess wird in einem spezifischen Plan vom Beginn der Audits bis zum Abschluss und der Berichterstattung über die Ergebnisse durchgeführt. Audits werden im Rahmen vorgegebener Kriterien durchgeführt. Diese Kriterien können durch die Geschäftsprozesse, Managementsysteme, durch in- und ausländische Organisationen festgelegte Standards oder geltende gesetzliche Vorschriften definiert werden. Diese Compliance-Audits können in Form von internen Audits durchgeführt werden, die vom Unternehmen selbst festgelegt werden, oder sie können eine Anforderung der gesetzlichen Bestimmungen sein. Das Hauptelement der Prüfungen besteht jedoch darin, die Nachweise objektiv zu erheben und die Ergebnisse unparteiisch zu bewerten, unabhängig davon, ob sie vom eigenen Personal oder von einer Prüfungsgesellschaft durchgeführt werden. Alle Arten von Informationen, die zur Erreichung des Zwecks der zivilrechtlichen Kontrolle eingeholt werden, sind Beweise. Obwohl die Kriterien für die Bewertung der Beweise je nach den Beweisen unterschiedlich sind, können sie unparteiisch, unabhängig, unvoreingenommen und professionell bei der Erhebung der wesentlichen Beweise sein. Diese Themen sind insbesondere für Prüfer von Bedeutung, die in externen Prüfern tätig sind.
Compliance-Audits in verschiedenen Branchen
Konformitätsprüfungen in Industrieanlagen werden in vielen Bereichen durchgeführt. Die am häufigsten angeforderten Compliance-Audits sind:
- Fertigungskontrolle (für neue Maschinen und Anlagen)
- Management-Dienstleistungen im Beschaffungsprozess
- Konformitätsprüfung des Druckgeräts
- Technische Inspektion (in bestehenden und neuen Prozessen)
- Kontrolle der in Betrieb befindlichen Anlagen
- Standortkontrolle (in bestehenden und neuen Prozessstufen)
- Kontrollen während des Service
- Test, Messung, Kalibrierung
- Zerstörungsfreie Prüfung (zerstörungsfreie Prüfung, zerstörungsfreie Prüfung, zerstörungsfreie Prüfung, Prüfung des zu prüfenden Materials oder Teils, ohne die Unversehrtheit zu berühren)
- Standortkontrollen in temporären und endgültigen Abnahmeprozessen
- Outsourcing in der technischen Kontrolle
Viele dieser Compliance-Audits werden gemäß den geltenden gesetzlichen Bestimmungen durchgeführt. Im Allgemeinen basieren diese Verordnungen auf der Harmonisierung der bestehenden Verordnungen mit den EU-Richtlinien.
Beispielsweise regelt die vom Ministerium für Arbeit und soziale Sicherheit in 2013 herausgegebene Verordnung über Gesundheits- und Sicherheitsbedingungen bei der Verwendung von Arbeitsmitteln die Mindestvorschriften für Gesundheit und Sicherheit beim Einsatz von Baumaschinen und -geräten in Unternehmen. Die Verordnung wurde in Übereinstimmung mit der in 2009 herausgegebenen EU-Richtlinie 2009 / 104 / EC erstellt, die die Mindestsicherheits- und Gesundheitsanforderungen an Arbeitsmittel regelt, die am Arbeitsplatz verwendet werden.
In ähnlicher Weise enthält die Druckgeräterichtlinie, die ebenfalls vom Ministerium für Arbeit und soziale Sicherheit in 2007 veröffentlicht wurde, die Grundsätze für die Auslegung, Herstellung und Konformitätsbewertung von Druckgeräten und Geräten mit einem maximal zulässigen Druck über 0,5 bar. Die Verordnung wurde gemäß der Druckgeräterichtlinie 97 / 23 / EC der Europäischen Union erstellt.
Im Allgemeinen ermöglichen Audits einen Vergleich zwischen dem, was im Unternehmen sein sollte, und der tatsächlichen Situation. In dieser allgemeinen Erklärung umfassen Compliance-Audits die folgenden Studien:
- Revisionsstudien sind in der Regel die Überprüfung von Finanzbüchern und -unterlagen. Revision, dh Überprüfung und erneute Überprüfung, bedeutet Prüfung von Finanzereignissen.
- Bei der Inspektion wird von Zeit zu Zeit überprüft, ob die Arbeiten in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften, Verfahren und Anweisungen ausgeführt werden. Die Prüfung, die enger ist als die Prüfung, wird durchgeführt, um die Echtheit, Richtigkeit oder das ordnungsgemäße Verhalten eines Antrags festzustellen.
- Kontrollstudien sind der Vergleich der Ergebnisse der Anwendung mit den zu erreichenden Zielen. Tätigkeiten vor Beginn der Prüfungstätigkeiten. Maßnahmen zur Erreichung der Ziele im Prozess fallen in den Rahmen von Kontrollstudien. Die Ermittlung des Umfangs und der Abweichungen bei der Erreichung dieser Ziele erfolgt im Rahmen von Prüfungsstudien.
Im Allgemeinen ist das Compliance-Audit eine Form des Audits, um festzustellen, inwieweit die Praktiker die von einer bestimmten Behörde festgelegten Kriterien und Regeln einhalten. Der Begriff otorite authority bir bezieht sich auf die leitenden Positionen des Unternehmens und die gesetzlichen Bestimmungen, die von den offiziellen Institutionen erlassen wurden.
