Τι σημαίνει ο έλεγχος συμμόρφωσης;
Οι έλεγχοι συμμόρφωσης καλούνται ως έλεγχοι συμμόρφωσης προκειμένου να προσδιοριστεί κατά πόσον οι εταιρείες λειτουργούν σύμφωνα με τους στόχους εφαρμογής, τους κανονισμούς, τις αρχές ροής εργασίας, τις τεκμηριωμένες διαδικασίες και τους νομικούς κανονισμούς που ισχύουν στο πλαίσιο των στόχων του οργανισμού και των πολιτικών διαχείρισης που καθορίζουν τα ανώτερα διοικητικά στελέχη. . Εν ολίγοις, οι έλεγχοι συμμόρφωσης καθορίζουν εάν η εταιρεία λειτουργεί σύμφωνα με εσωτερικές διαδικασίες και νομικούς κανονισμούς. Οι έλεγχοι συμμόρφωσης εκτελούνται χωριστά ή σε όλες τις μονάδες των επιχειρήσεων, όπως η παραγωγή, οι αγορές, οι πωλήσεις, η εμπορία, οι οικονομικές υποθέσεις ή οι ανθρώπινοι πόροι.
Νέοι κανονιστικοί κανόνες και νέες διαδικασίες εφαρμόζονται σήμερα, όταν οι επιχειρήσεις καταβάλλουν μεγαλύτερες προσπάθειες για θεσμοθέτηση και ενθαρρύνουν επίσης την ανάπτυξη προμηθευτών με τους οποίους αναπτύσσουν επιχειρηματικές δραστηριότητες.
Οι έλεγχοι συμμόρφωσης είναι οι προσπάθειες για να διαπιστωθεί εάν τηρούνται οι κανόνες που καθορίζονται στην εταιρεία. Αυτοί οι έλεγχοι μπορούν να διεξάγονται από το επιχειρησιακό προσωπικό με τη μορφή εσωτερικών ελέγχων και η αλήθεια του ζητήματος είναι η υποστήριξη των ελεγκτικών εταιρειών που θα κάνουν αυτή τη δουλειά με το τρίτο μάτι. Το πεδίο των ελέγχων συμμόρφωσης διευρύνεται, ιδίως σε περιπτώσεις κυβερνητικής παρέμβασης.
Οι έλεγχοι συμμόρφωσης είναι σημαντικοί όχι μόνο για τις επιχειρήσεις του ιδιωτικού τομέα αλλά και για τους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς και αναμένεται επίσης ότι οι δραστηριότητες θα συμμορφώνονται με τις καθιερωμένες πολιτικές, τις συμβάσεις και τους νομικούς κανονισμούς.
Προκειμένου να επιτευχθεί το αναμενόμενο όφελος από τους ελέγχους συμμόρφωσης, οι ελεγκτές που θα διενεργούν τους ελέγχους θα πρέπει να είναι εξειδικευμένοι στους αντίστοιχους τομείς. Είναι επίσης σημαντικό να τηρούνται σωστά και σωστά τα αρχεία και να υπάρχει διαθέσιμο κατάλληλο σύστημα αρχειοθέτησης για την ορθή διεξαγωγή των ελέγχων. Επιπλέον, είναι αδιαμφισβήτητη η σημασία της θέσπισης και εφαρμογής ενός υγιούς συστήματος ελέγχου και αναφοράς στους οργανισμούς που διενεργούν ελέγχους συμμόρφωσης. Η αποτελεσματικότητα ενός ελέγχου που πρέπει να διεξάγεται εξαρτάται από αυτές τις συνθήκες.
Η έκθεση που συντάσσεται στο τέλος των ελέγχων συμμόρφωσης παρουσιάζεται μόνο σε ανώτερα στελέχη και εξουσιοδοτημένα άτομα στην επιχείρηση. Επειδή η ευθύνη των κορυφαίων διευθυντικών στελεχών είναι κυρίως να διασφαλίζουν ότι η εταιρεία λειτουργεί σύμφωνα με τους στόχους, τις πολιτικές, τις διαδικασίες και τους νομικούς κανονισμούς.
Ουσιαστικά, η ίδια η εργασία ελέγχου είναι μια διαδικασία. Η διαδικασία αυτή διεξάγεται σε ένα συγκεκριμένο σχέδιο από την αρχή των ελέγχων μέχρι την ολοκλήρωση και την υποβολή των αποτελεσμάτων. Οι έλεγχοι διεξάγονται στο πλαίσιο προκαθορισμένων κριτηρίων. Αυτά τα κριτήρια μπορούν να οριστούν από τις επιχειρηματικές διαδικασίες, τα συστήματα διαχείρισης, τα πρότυπα που καθορίζονται από εγχώριες και ξένες οργανώσεις ή από τους ισχύοντες νομικούς κανονισμούς. Αυτοί οι έλεγχοι συμμόρφωσης μπορούν να έχουν τη μορφή εσωτερικών ελέγχων που καθορίζονται από την ίδια την εταιρεία ή μπορεί να είναι απαίτηση νομικών ρυθμίσεων. Ωστόσο, το κύριο στοιχείο των ελέγχων είναι η συλλογή αποδεικτικών στοιχείων με αντικειμενικό μάτι και η αξιολόγηση των αποτελεσμάτων με αμερόληπτο τρόπο, είτε διενεργούνται από το προσωπικό της εταιρείας είτε διενεργούνται από ελεγκτικό γραφείο. Όλες οι πληροφορίες που αποκτώνται για την επίτευξη του σκοπού της πολιτικής επιθεώρησης είναι στοιχεία. Αν και τα κριτήρια που χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση των αποδεικτικών στοιχείων είναι διαφορετικά σύμφωνα με τα αποδεικτικά στοιχεία, μπορούν να είναι αμερόληπτα, ανεξάρτητα, αμερόληπτα και επαγγελματικά στη συγκέντρωση των ουσιωδών στοιχείων. Αυτά τα θέματα είναι ιδιαίτερα σημαντικά για τους ελεγκτές που εργάζονται σε τρίτους ελεγκτές.
Έλεγχοι συμμόρφωσης σε διάφορους τομείς
Οι έλεγχοι συμμόρφωσης που διεξάγονται σε βιομηχανικές εγκαταστάσεις διεξάγονται σε πολλές περιοχές. Από αυτούς, οι πιο απαιτητικοί έλεγχοι συμμόρφωσης είναι οι εξής:
- Κατασκευαστικός έλεγχος (για νέα μηχανήματα και εξοπλισμό)
- Υπηρεσίες διαχείρισης σε διαδικασίες προμηθειών
- Έλεγχος συμμόρφωσης εξοπλισμού υπό πίεση
- Τεχνική επιθεώρηση (σε υπάρχουσες και νέες διεργασίες)
- Έλεγχος εγκαταστάσεων σε λειτουργία
- Έλεγχος θέσης (σε υφιστάμενα και νέα στάδια της διαδικασίας)
- Έλεγχοι κατά τη διάρκεια της σέρβις
- Δοκιμή, μέτρηση, βαθμονόμηση
- Μη καταστρεπτικοί έλεγχοι (NDT, μη καταστρεπτικοί έλεγχοι, μη καταστρεπτικοί έλεγχοι, εξέταση του υλικού ή τμήματος που εξετάζεται χωρίς να αγγίξει την ακεραιότητα)
- Έλεγχοι τοποθεσίας σε διαδικασίες προσωρινής και τελικής αποδοχής
- Outsourcing στον τεχνικό έλεγχο
Πολλοί από αυτούς τους ελέγχους συμμόρφωσης εκτελούνται σύμφωνα με τους ισχύοντες νομικούς κανονισμούς. Σε γενικές γραμμές, οι κανονισμοί αυτοί βασίζονται στην εναρμόνιση των υφιστάμενων κανονισμών με τις οδηγίες της ΕΕ.
Για παράδειγμα, ο Κανονισμός για τις συνθήκες υγιεινής και ασφάλειας στη χρήση εξοπλισμού εργασίας που εκδίδεται από το Υπουργείο Εργασίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων στην 2013 ρυθμίζει τις ελάχιστες απαιτήσεις υγείας και ασφάλειας για τη χρήση οικοδομικών μηχανημάτων και εξοπλισμού στις επιχειρήσεις. Ο κανονισμός εκπονήθηκε σύμφωνα με την οδηγία 2009 / 2009 / EC της Ευρωπαϊκής Ένωσης που εκδόθηκε στο 104, το οποίο ρυθμίζει τις ελάχιστες απαιτήσεις ασφάλειας και υγείας του εξοπλισμού εργασίας που χρησιμοποιείται στο χώρο εργασίας.
Ομοίως, η οδηγία για τον εξοπλισμό υπό πίεση, που δημοσιεύεται επίσης από το Υπουργείο Εργασίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων της 2007, καθορίζει τις αρχές σχεδιασμού, παραγωγής και διαπίστωσης της συμμόρφωσης εξοπλισμού υπό πίεση και εξοπλισμού με μέγιστη επιτρεπόμενη πίεση υψηλότερη από τη ράβδο 0,5. Ο κανονισμός εκπονήθηκε σύμφωνα με την οδηγία για τον εξοπλισμό υπό πίεση 97 / 23 / EC που εκδόθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Σε γενικές γραμμές, οι έλεγχοι επιτρέπουν τη σύγκριση μεταξύ του τι πρέπει να υπάρχει στην επιχείρηση και της πραγματικής κατάστασης. Στη γενική αυτή δήλωση, οι έλεγχοι συμμόρφωσης περιλαμβάνουν τις ακόλουθες μελέτες:
- Οι μελέτες αναθεώρησης είναι γενικά η ανασκόπηση των οικονομικών βιβλίων και αρχείων. Η αναθεώρηση, που σημαίνει επανεξέταση και επανεξέταση, σημαίνει τον έλεγχο οικονομικών γεγονότων.
- Η επιθεώρηση είναι επανεξέταση από καιρό σε καιρό για να διαπιστωθεί κατά πόσον οι εργασίες εκτελούνται σύμφωνα με τους νομικούς κανονισμούς, τις διαδικασίες και τις οδηγίες. Ο έλεγχος, ο οποίος είναι στενότερος από τον έλεγχο, πραγματοποιείται προκειμένου να προσδιοριστεί η αυθεντικότητα, η αλήθεια ή η καλή διεκπεραίωση μιας αίτησης.
- Οι μελέτες ελέγχου είναι η σύγκριση των αποτελεσμάτων της εφαρμογής με τους στόχους που πρέπει να επιτευχθούν. Δραστηριότητες πριν από την έναρξη των δραστηριοτήτων ελέγχου. Τα μέτρα που λαμβάνονται για την επίτευξη των στόχων της διαδικασίας εμπίπτουν στο πεδίο των μελετών ελέγχου. Ο καθορισμός του επιπέδου και των αποκλίσεων από την επίτευξη αυτών των στόχων εμπίπτει στο πεδίο των ελεγκτικών μελετών.
Σε γενικές γραμμές, ο έλεγχος συμμόρφωσης αποτελεί μια μορφή ελέγχου για τον καθορισμό του επιπέδου συμμόρφωσης των επαγγελματιών με τα κριτήρια και τους κανόνες που ορίζει μια συγκεκριμένη αρχή. Ο όρος otorite authority bir αναφέρεται στις ανώτερες διοικητικές θέσεις της επιχείρησης και τους νομικούς κανονισμούς που εκδίδονται από τους επίσημους οργανισμούς.
