¿Qué significa la auditoría de cumplimiento?
Las auditorías de conformidad se denominan auditorías de conformidad para determinar si las compañías operan en cumplimiento de los objetivos de implementación, regulaciones, principios de flujo de trabajo, procesos documentados y regulaciones legales vigentes en el marco de los objetivos de la organización y las políticas de administración determinadas por la alta gerencia. . En resumen, las auditorías de cumplimiento determinan si la compañía opera de acuerdo con los procedimientos internos y las regulaciones legales. Las auditorías de conformidad se llevan a cabo por separado o en todas las unidades de las empresas, como producción, compras, ventas, mercadeo, asuntos financieros o recursos humanos.
En la actualidad, se están implementando nuevas normas reglamentarias y nuevos procedimientos cuando las empresas están haciendo más esfuerzos para la institucionalización y también alientan el desarrollo de proveedores con los que hacen negocios.
Las auditorías de conformidad son los esfuerzos para determinar si se siguen las reglas determinadas en la empresa. Estas auditorías pueden ser realizadas por el personal operativo en forma de auditorías internas y la verdad del asunto es obtener el apoyo de las compañías de auditoría que harán este trabajo con el tercer ojo. El alcance de las auditorías de cumplimiento se está ampliando, especialmente en casos de intervención gubernamental.
Las auditorías de conformidad son importantes no solo para las empresas del sector privado, sino también para las organizaciones sin fines de lucro, y también se espera que las actividades cumplan con las políticas, los contratos y las regulaciones legales establecidos.
Para obtener el beneficio esperado de las auditorías de cumplimiento, los auditores que llevarán a cabo las auditorías deben ser expertos en sus respectivos campos. También es importante que los registros se mantengan de manera adecuada y correcta y que haya un sistema de archivo adecuado para que las auditorías se realicen correctamente. Además, la importancia de establecer e implementar un buen sistema de auditoría e informes en las organizaciones que realizan auditorías de conformidad es indiscutible. La efectividad de una auditoría a realizar depende de estas condiciones.
El informe preparado al final de las auditorías de cumplimiento se presenta solo a la alta dirección y a las personas autorizadas dentro de la empresa. Debido a que es principalmente responsabilidad de los altos directivos garantizar que la empresa funcione de acuerdo con los objetivos, políticas, procedimientos y regulaciones legales.
Esencialmente, el trabajo de auditoría en sí es un proceso. Este proceso se lleva a cabo en un plan específico desde el inicio de las auditorías hasta la conclusión y el informe de los resultados. Las auditorías se realizan en el marco de criterios predeterminados. Estos criterios pueden ser definidos por los procesos de negocios, los sistemas de administración, los estándares determinados por las organizaciones nacionales y extranjeras o las regulaciones legales vigentes. Estas auditorías de cumplimiento pueden ser en forma de auditorías internas determinadas por la propia compañía o pueden ser un requisito de las regulaciones legales. Sin embargo, el elemento principal de las auditorías es recopilar evidencia con un ojo objetivo y evaluar los hallazgos de manera imparcial, ya sea que estén a cargo del personal de la empresa o de una firma de auditoría. Todo tipo de información obtenida en términos de lograr el propósito de la inspección civil es evidencia. Si bien los criterios que se utilizarán para la evaluación de la evidencia son diferentes según la evidencia, pueden ser imparciales, independientes, imparciales y profesionales en la recopilación de la evidencia esencial. Estos problemas son particularmente relevantes para los auditores que trabajan en auditores externos.
Auditorías de cumplimiento en diversos sectores
Las auditorías de conformidad llevadas a cabo en plantas industriales se realizan en muchas áreas. De estas, las auditorías de cumplimiento más solicitadas son:
- Control de fabricación (para maquinaria y equipos nuevos).
- Servicios de gestión en proceso de contratación.
- Control de conformidad de equipos a presión.
- Inspección técnica (en procesos nuevos y existentes).
- Control de instalaciones en servicio.
- Control del sitio (en etapas de proceso existentes y nuevas)
- Cheques durante el servicio
- Prueba, medida, calibración
- Pruebas no destructivas (NDT, pruebas no destructivas, pruebas no destructivas, examen del material o parte que se examina sin tocar la integridad)
- Controles de sitio en procesos de aceptación temporales y finales.
- Externalización en control técnico.
Muchas de estas auditorías de cumplimiento se llevan a cabo de acuerdo con las regulaciones legales vigentes. En general, estas regulaciones se basan en la armonización de las regulaciones existentes con las directivas de la UE.
Por ejemplo, el Reglamento sobre condiciones de salud y seguridad en el uso de equipos de trabajo emitido por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social en 2013 regula los requisitos mínimos de salud y seguridad para el uso de maquinaria y equipo de construcción en las empresas. El reglamento se preparó de acuerdo con la directiva 2009 / 2009 / EC de la Unión Europea emitida en 104, que regula los requisitos mínimos de seguridad y salud de los equipos de trabajo utilizados en el lugar de trabajo.
De manera similar, la Directiva de Equipos a Presión, también publicada por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social en 2007, establece los principios para el diseño, la producción y la evaluación de la conformidad de los equipos y equipos a presión con la presión máxima permitida superior a la barra 0,5. El reglamento se preparó de acuerdo con la directiva sobre equipos a presión 97 / 23 / EC emitida por la Unión Europea.
En general, las auditorías permiten una comparación entre lo que debería estar en el negocio y la situación real. En esta declaración general, las auditorías de cumplimiento incluyen los siguientes estudios:
- Los estudios de revisión son generalmente la revisión de libros y registros financieros. La revisión, que significa revisar y revisar nuevamente, significa auditar eventos financieros.
- La inspección es una revisión de vez en cuando para determinar si las operaciones se llevan a cabo de acuerdo con las normas legales, procedimientos e instrucciones. La auditoría, que es más estrecha que la auditoría, se lleva a cabo para determinar la autenticidad, la verdad o la buena conducta de una aplicación.
- Los estudios de control son la comparación de los resultados de la aplicación con los objetivos a alcanzar. Actividades antes del inicio de las actividades de auditoría. Las medidas tomadas para lograr los objetivos en el proceso están dentro del alcance de los estudios de control. La determinación del nivel y las desviaciones para alcanzar estos objetivos está en el ámbito de los estudios de auditoría.
En general, la auditoría de cumplimiento es una forma de auditoría para determinar el nivel de cumplimiento de los profesionales con los criterios y reglas establecidos por una determinada autoridad. El término otorite authority bir se refiere a los cargos de alta dirección de la empresa y las regulaciones legales establecidas por las instituciones oficiales.
