Che cosa significa Audit di conformità?
Gli audit di conformità sono definiti come audit di conformità al fine di determinare se le società operano in conformità con gli obiettivi di implementazione, i regolamenti, i principi del flusso di lavoro, i processi documentati e le normative legali in vigore nell'ambito degli obiettivi dell'organizzazione e delle politiche di gestione stabilite dal senior management. . In breve, gli audit di conformità determinano se l'azienda opera secondo le procedure interne e le normative legali. Gli audit di conformità sono eseguiti separatamente o in tutte le unità delle imprese, come produzione, acquisti, vendite, marketing, affari finanziari o risorse umane.
Nuove norme regolamentari e nuove procedure sono in fase di attuazione al giorno d'oggi quando le imprese stanno compiendo maggiori sforzi verso l'istituzionalizzazione e incoraggiano anche lo sviluppo di fornitori con cui fanno affari.
Gli audit di conformità sono gli sforzi per determinare se le regole stabilite nell'azienda sono seguite. Questi audit possono essere eseguiti dal personale operativo sotto forma di audit interni e la verità è di ottenere supporto dalle società di revisione che faranno questo lavoro con il terzo occhio. L'ambito degli audit di conformità si sta ampliando, specialmente nei casi di intervento governativo.
Gli audit di conformità sono importanti non solo per le imprese del settore privato, ma anche per le organizzazioni senza scopo di lucro, e le attività devono anche conformarsi alle politiche stabilite, ai contratti e alle normative legali.
Al fine di ottenere il beneficio atteso dagli audit di conformità, i revisori che effettueranno gli audit dovrebbero essere esperti nei rispettivi settori. È inoltre importante che i registri siano mantenuti correttamente e correttamente e che sia disponibile un adeguato sistema di archiviazione affinché gli audit siano eseguiti correttamente. Inoltre, l'importanza di istituire e attuare un sano sistema di audit e reporting nelle organizzazioni che conducono l'audit di conformità è indiscutibile. L'efficacia di un audit da eseguire dipende da queste condizioni.
Il rapporto preparato alla fine degli audit di conformità è presentato solo agli alti dirigenti e ai soggetti autorizzati all'interno dell'azienda. Perché è responsabilità primaria dei top manager garantire che l'azienda operi in conformità con gli obiettivi, le politiche, le procedure e le normative legali.
In sostanza, il lavoro di revisione di per sé è un processo. Questo processo viene eseguito in un piano specifico dall'inizio degli audit fino alla conclusione e alla comunicazione dei risultati. Gli audit sono effettuati nel quadro di criteri predeterminati. Questi criteri possono essere definiti dai processi aziendali, dai sistemi di gestione, dagli standard stabiliti dalle organizzazioni nazionali e straniere o dalle normative legali in vigore. Questi audit di conformità possono essere sotto forma di audit interni determinati dalla società stessa o possono essere un requisito delle normative legali. Tuttavia, l'elemento principale degli audit è raccogliere le prove con un occhio obiettivo e valutare i risultati in modo imparziale, indipendentemente dal fatto che siano eseguiti dal personale della società o effettuati da una società di revisione. Tutti i tipi di informazioni ottenute in termini di raggiungimento dello scopo dell'ispezione civile sono prove. Sebbene i criteri da utilizzare per la valutazione delle prove siano diversi a seconda dell'evidenza, possono essere imparziali, indipendenti, imparziali e professionali nel raccogliere le prove essenziali. Queste problematiche sono particolarmente rilevanti per i revisori che lavorano negli auditor di terze parti.
Audit di conformità in vari settori
Gli audit di conformità effettuati negli impianti industriali vengono effettuati in molte aree. Di questi, i controlli di conformità più richiesti sono:
- Controllo della produzione (per nuovi macchinari e attrezzature)
- Servizi di gestione nel processo di approvvigionamento
- Controllo di conformità delle attrezzature a pressione
- Ispezione tecnica (in processi esistenti e nuovi)
- Controllo degli impianti in servizio
- Controllo del sito (nelle fasi del processo esistenti e nuovi)
- Controlli durante il servizio
- Test, misurazione, calibrazione
- Prove non distruttive (NDT, prove non distruttive, prove non distruttive, esame del materiale o della parte in esame senza toccare l'integrità)
- Controlli del sito nei processi di accettazione temporanei e finali
- Outsourcing nel controllo tecnico
Molti di questi controlli di conformità vengono eseguiti in conformità con le normative vigenti. In generale, questi regolamenti si basano sull'armonizzazione dei regolamenti esistenti con le direttive UE.
Ad esempio, il regolamento sulle condizioni di salute e sicurezza nell'uso delle attrezzature di lavoro rilasciato dal Ministero del lavoro e della sicurezza sociale in 2013 regola i requisiti minimi di sicurezza e salute per l'uso di macchine e attrezzature da costruzione nelle imprese. Il regolamento è stato preparato in conformità con la direttiva dell'Unione europea 2009 / 2009 / EC emessa in 104, che regola i requisiti minimi di sicurezza e di salute delle attrezzature di lavoro utilizzate nei luoghi di lavoro.
Analogamente, la direttiva sulle attrezzature a pressione, anch'essa pubblicata dal Ministero del lavoro e della sicurezza sociale in 2007, stabilisce i principi per la progettazione, la produzione e la valutazione della conformità delle attrezzature a pressione e delle attrezzature con la pressione massima ammissibile superiore alla barra 0,5. Il regolamento è stato redatto in conformità con la direttiva sulle attrezzature a pressione 97 / 23 / EC rilasciata dall'Unione europea.
In generale, gli audit consentono un confronto tra ciò che dovrebbe essere nel business e la situazione reale. In questa dichiarazione generale, gli audit di conformità includono i seguenti studi:
- Gli studi di revisione sono generalmente la revisione di libri e registri finanziari. Revisione, che significa rivedere e rivedere di nuovo, significa controllare gli eventi finanziari.
- L'ispezione è una revisione di volta in volta per determinare se le operazioni sono eseguite in conformità con le normative, le procedure e le istruzioni legali. L'audit, che è più ristretto dell'audit, viene effettuato al fine di determinare l'autenticità, la verità o la buona condotta di un'applicazione.
- Gli studi di controllo sono il confronto dei risultati dell'applicazione con gli obiettivi da raggiungere. Attività prima dell'inizio delle attività di audit. Le misure adottate per raggiungere gli obiettivi del processo rientrano nell'ambito degli studi di controllo. La determinazione del livello e delle deviazioni dal raggiungimento di questi obiettivi rientra nell'ambito degli studi di audit.
In generale, l'audit di conformità è una forma di verifica per determinare il livello di conformità dei professionisti con i criteri e le regole stabiliti da una determinata autorità. Il termine autorità otorite bir si riferisce alle posizioni dirigenziali dell'impresa e alle disposizioni legali emanate dalle istituzioni ufficiali.
