Ce înseamnă Auditul de conformitate?
Auditurile de conformitate sunt denumite audituri de conformitate pentru a determina dacă societățile funcționează în conformitate cu obiectivele de implementare, regulamentele, principiile fluxului de lucru, procesele documentate și reglementările legale în vigoare în cadrul obiectivelor organizației și al politicilor de management stabilite de conducerea superioară. . Pe scurt, auditurile de conformitate determină dacă compania operează în conformitate cu procedurile interne și reglementările legale. Auditurile de conformitate sunt efectuate separat sau în toate unitățile întreprinderilor, cum ar fi producția, achiziția, vânzările, marketingul, afacerile financiare sau resursele umane.
Noile norme de reglementare și noile proceduri sunt puse în aplicare în zilele noastre, când întreprinderile depun mai multe eforturi pentru instituționalizare și încurajează, de asemenea, dezvoltarea furnizorilor cu care aceștia își desfășoară activitatea.
Auditurile de conformitate sunt eforturile pentru a determina dacă sunt respectate regulile stabilite în cadrul companiei. Aceste audituri pot fi efectuate de către personalul de operare sub formă de audit intern, iar adevărul este acela de a obține sprijin din partea companiilor de audit care vor face acest lucru cu al treilea ochi. Sfera auditurilor de conformitate se extinde, în special în cazurile de intervenție guvernamentală.
Auditurile de conformitate sunt importante nu numai pentru întreprinderile din sectorul privat, ci și pentru organizațiile nonprofit și se așteaptă, de asemenea, ca activitățile să respecte politicile, contractele și reglementările legale stabilite.
Pentru a obține beneficiul așteptat din auditurile de conformitate, auditorii care vor efectua auditurile ar trebui să fie calificați în domeniile lor respective. De asemenea, este important ca înregistrările să fie păstrate în mod corespunzător și corect și că există un sistem adecvat de depunere pentru ca auditurile să fie efectuate în mod corespunzător. În plus, este indiscutabil importanța înființării și implementării unui sistem sănătos de audit și raportare în organizațiile care efectuează auditul de conformitate. Eficacitatea unui audit care trebuie efectuat depinde de aceste condiții.
Raportul întocmit la sfârșitul auditurilor de conformitate este prezentat numai conducerii superioare și persoanelor autorizate din cadrul întreprinderii. Deoarece responsabilitatea principalilor manageri este în primul rând responsabilitatea de a se asigura că compania operează în conformitate cu obiectivele, politicile, procedurile și reglementările legale.
În esență, activitatea de audit în sine este un proces. Acest proces se desfășoară într-un plan specific de la începutul auditurilor până la încheierea și raportarea rezultatelor. Auditurile sunt efectuate în cadrul unor criterii predeterminate. Aceste criterii pot fi definite de procesele de afaceri, sistemele de management, standardele stabilite de organizațiile naționale și străine sau reglementările legale în vigoare. Aceste audituri de conformitate pot fi sub forma unor audituri interne determinate de societate sau pot fi o cerință a reglementărilor legale. Cu toate acestea, elementul principal al auditurilor este de a colecta dovezi cu un ochi obiectiv și de a evalua constatările într-un mod imparțial, indiferent dacă acestea sunt efectuate de personalul societății sau efectuate de o firmă de audit. Toate tipurile de informații obținute în scopul realizării scopului inspecției civile sunt dovezi. Deși criteriile care trebuie utilizate pentru evaluarea probelor sunt diferite în funcție de dovezi, ele pot fi imparțiale, independente, imparțiale și profesionale în colectarea probelor esențiale. Aceste aspecte sunt relevante în special pentru auditorii care lucrează în cadrul auditorilor terți.
Audituri de conformitate în diferite sectoare
Auditurile de conformitate efectuate în instalațiile industriale se desfășoară în numeroase domenii. Dintre acestea, cele mai solicitate audituri de conformitate sunt:
- Controlul producției (pentru mașini și echipamente noi)
- Servicii de gestionare în procesul de achiziții
- Controlul conformității echipamentului de presiune
- Inspecția tehnică (în procese existente și noi)
- Controlul instalațiilor în exploatare
- Controlul site-ului (în etapele existente și noi de proces)
- Verificări în timpul serviciului
- Testați, măsurați, calibrați
- Testarea nedistructivă (NDT, Testarea nedistructivă, testarea nedistructivă, examinarea materialului sau a părții examinate fără atingerea integrității)
- Controlul site-ului în procesele de acceptare temporară și finală
- Externalizarea în controlul tehnic
Multe dintre aceste audituri de conformitate se efectuează în conformitate cu reglementările legale în vigoare. În general, aceste reglementări se bazează pe armonizarea reglementărilor existente cu directivele UE.
De exemplu, Regulamentul privind condițiile de sănătate și siguranță în utilizarea echipamentului de lucru, emis de Ministerul Muncii și Protecției Sociale în 2013, reglementează cerințele minime de sănătate și siguranță pentru utilizarea mașinilor și echipamentelor de construcții în întreprinderi. Regulamentul a fost elaborat în conformitate cu directiva Uniunii Europene 2009 / 2009 / EC emisă în 104, care reglementează cerințele minime de securitate și sănătate ale echipamentelor de lucru utilizate la locul de muncă.
În mod similar, Directiva privind echipamentele sub presiune, publicată și de Ministerul Muncii și Protecției Sociale din cadrul 2007, stabilește principiile pentru proiectarea, producerea și evaluarea conformității echipamentelor sub presiune și a echipamentelor cu o presiune maximă admisibilă mai mare decât bara 0,5. Regulamentul a fost elaborat în conformitate cu directiva privind echipamentele sub presiune 97 / 23 / EC emise de Uniunea Europeană.
În general, auditurile permit o comparație între ceea ce ar trebui să fie în afacere și situația actuală. În această declarație generală, auditurile de conformitate includ următoarele studii:
- Studiile de revizuire sunt, în general, revizuirea cărților și înregistrărilor financiare. Revizuirea, ceea ce înseamnă revizuirea și revizuirea din nou, înseamnă auditarea evenimentelor financiare.
- Inspecția este o revizuire din când în când pentru a determina dacă operațiunile sunt efectuate în conformitate cu reglementările legale, procedurile și instrucțiunile. Auditul, care este mai restrâns decât auditul, se efectuează pentru a determina autenticitatea, adevărul sau buna desfășurare a unei cereri.
- Studiile de control sunt compararea rezultatelor aplicației cu obiectivele care trebuie îndeplinite. Activități înainte de începerea activităților de audit. Măsurile luate pentru atingerea obiectivelor în acest proces se află în sfera de aplicare a studiilor de control. Stabilirea nivelului și a abaterilor de atingere a acestor obiective este inclusă în studiile de audit.
În general, auditul conformității este o formă de audit pentru a determina nivelul de conformitate al practicanților cu criteriile și normele stabilite de o anumită autoritate. Termenul autoritate otorită bir se referă la pozițiile de conducere ale întreprinderii și la reglementările legale ale instituțiilor oficiale.
